Wat is Form 1099-DA voor crypto? (Gids 2026)

Form 1099-DA is het nieuwe IRS-informatieformulier voor brokertransacties in digitale assets. Als u in 2025 crypto hebt verkocht, verhandeld of anderszins vervreemd via een gecentraliseerde exchange of andere gedekte broker, kunt u er in 2026 één ontvangen.

Het belangrijke punt: Form 1099-DA is geen volledige crypto-belastingaangifte. Het kan helpen exchange-activiteit te reconciliëren, maar kent mogelijk niet uw volledige cost basis, transfers, self-custody-geschiedenis, DeFi-activiteit, stakinginkomsten of transacties van andere platforms.

Deze gids is bedoeld voor Amerikaanse cryptogebruikers die een 1099-DA ontvangen en twee slechte uitkomsten willen vermijden: een formulier negeren dat de IRS ook heeft ontvangen, of onvolledige cijfers blind kopiëren en te veel betalen.

Kort antwoord

Gebruik Form 1099-DA als matchdocument, niet als uw enige bron van waarheid.

Wat Form 1099-DA eigenlijk is

De IRS beschrijft Form 1099-DA als het formulier dat wordt gebruikt om opbrengsten uit digitale assets uit brokertransacties te rapporteren. De broker stuurt informatie naar zowel u als de IRS, vergelijkbaar met andere 1099-formulieren.

De definitieve IRS-regels worden gefaseerd ingevoerd:

• voor transacties op of na 1 januari 2025 rapporteren brokers bruto-opbrengsten;
• voor transacties op of na 1 januari 2026 moeten brokers ook basis rapporteren voor bepaalde covered securities;
• de eerste definitieve regels omvatten geen non-custodial of gedecentraliseerde brokers die geen bezit nemen van de assets die worden verkocht of geruild.

In gewone taal: gecentraliseerde platformen worden veel zichtbaarder voor de IRS, maar het formulier begrijpt nog steeds mogelijk niet uw volledige cryptogeschiedenis.

Waarom cost basis het deel is om op te letten

Cost basis is wat u voor de asset hebt betaald, waar relevant aangepast. Uw belastbare winst of verlies is grofweg:

Opbrengst minus cost basis = vermogenswinst of -verlies

De IRS zegt dat de meeste Form 1099-DA-overzichten voor 2025 geen basis bevatten en dat belastingplichtigen basis moeten berekenen om winst of verlies te bepalen. De instructies voor 2025 zeggen ook dat brokers niet verplicht zijn basisinformatie te rapporteren voor verkopen uitgevoerd in 2025, hoewel zij dat vrijwillig mogen doen.

Dat is belangrijk omdat een exchange uw basis vaak alleen kent als de volledige levenscyclus op hetzelfde platform plaatsvond. Het formulier kan onvolledig zijn als u:

• BTC op één exchange kocht en later op een andere verkocht;
• coins van een hardware wallet naar een exchange overzette voordat u verkocht;
• assets over meerdere wallets verplaatste;
• crypto ontving uit mining, staking, airdrops, betalingen of giften;
• gedurende het jaar op meerdere exchanges handelde.

Als basis leeg, onbekend of fout is, raak dan niet in paniek. Het betekent niet automatisch dat u belasting verschuldigd bent over de volledige opbrengst. Het betekent dat u administratie nodig hebt die de basis ondersteunt die u rapporteert.

Wat te doen wanneer een 1099-DA arriveert

Een praktische workflow ziet er zo uit:

1. Download de 1099-DA van de broker. Bewaar de PDF en eventuele CSV-export van hetzelfde platform.
2. Exporteer uw volledige transactiegeschiedenis. Neem aankopen, verkopen, trades, stortingen, opnames, fees, rewards en transfers mee.
3. Match eerst de opbrengsten. Controleer of de opbrengsten op het formulier ongeveer overeenkomen met exchangeverkopen en vervreemdingen.
4. Bouw cost basis opnieuw op. Gebruik uw eigen administratie, eerdere exchange-exports, walletgeschiedenis en belastingsoftware als basis ontbreekt.
5. Bereid Form 8949 en Schedule D voor. De 1099-DA is informatief; uw aangifte moet nog steeds de werkelijke vermogenswinsten en -verliezen correct rapporteren.
6. Bewaar bewijs. Sla exports, walletadressen, belastingsoftwarerapporten en notities op die correcties uitleggen.

Als u maar één exchange gebruikte, nooit assets overzette en eenvoudige aankopen en verkopen had, kan dit snel zijn. Als u self-custody, DeFi, bridges, NFT's of meerdere exchanges gebruikte, reken dan op opschoonwerk.

Wanneer crypto-belastingsoftware de moeite waard is

U hebt geen betaalde belastingtool nodig alleen omdat u één 1099-DA ontvangt. Een kleine, eenvoudige geschiedenis kan beheersbaar zijn met exchange-exports en zorgvuldige administratie.

Crypto-belastingsoftware wordt logischer wanneer u activiteit uit meerdere bronnen moet verbinden. Het kan exchanges en wallets importeren, transfers identificeren die geen belastbare verkopen zijn, ontbrekende basis reconstrueren en Form 8949-rapporten genereren.

Voor actuele shortlistopties begint u met onze gids voor beste crypto-belastingsoftware. Wilt u het eenvoudigere beginnerstraject, lees dan beste crypto-belastingsoftware voor beginners. Voor een directe productkeuze vergelijkt u Koinly vs CoinLedger en leest u daarna de Koinly review of CoinLedger review.

Wat Form 1099-DA mogelijk niet dekt

Ga er niet van uit dat één formulier betekent dat uw crypto-belasting klaar is. Afhankelijk van uw activiteit kan Form 1099-DA mogelijk niet volledig dekken:

• assets in self-custody;
• activiteit op platforms die geen gedekte brokers zijn;
• DeFi-trades, liquidity pools, bridges of smart-contractinteracties;
• staking, mining, airdrops, referral rewards of andere gewone inkomsten;
• transacties van exchanges die geen formulier uitgaven;
• transfers tussen uw eigen wallets.

De IRS herinnert belastingplichtigen er expliciet aan dat iedere belastingplichtige gerelateerde inkomsten, winsten of verliezen uit digitale assets moet rapporteren, ongeacht of Form 1099-DA wordt ontvangen. Het formulier is een nuttige aanwijzing, geen toestemming om al het andere te negeren.

Veelgemaakte fouten om te vermijden

Opbrengst behandelen als winst

Opbrengst is het verkoopbedrag, niet uw winst. Als een formulier $20.000 opbrengst toont en geen basis, betekent dat niet per se $20.000 winst.

Overgezette assets vergeten

Als u coins verkocht die oorspronkelijk elders zijn gekocht, weet de verkopende exchange mogelijk niet wat u betaalde. U hebt administratie van de oorspronkelijke aankoopbron nodig.

Formulieren negeren die naar de IRS zijn gestuurd

Als uw broker Form 1099-DA naar u stuurt, rapporteert hij ook informatie aan de IRS. Uw aangifte moet met die informatie te reconciliëren zijn, zelfs wanneer u ontbrekende of onvolledige basis corrigeert.

Aannemen dat geen formulier geen belasting betekent

Geen 1099-DA wist belastbare activiteit niet uit. U rapporteert nog steeds verkopen, trades, uitgaven en andere belastbare gebeurtenissen.

Conclusie

Form 1099-DA maakt crypto-belastingrapportage moeilijker te negeren, maar maakt die niet automatisch.

Voor aangifte in 2026 is het grootste praktische probleem ontbrekende of onvolledige cost basis voor transacties in 2025. Gebruik het formulier om te controleren wat brokers hebben gerapporteerd en vertrouw daarna op volledige transactieadministratie en zorgvuldige reconciliatie voordat u indient. Als uw geschiedenis meerdere exchanges of wallets omvat, is het vaak de moeite waard om een crypto-belastingtool te vergelijken voordat u iets verstuurt.

Dit artikel is educatief en geen belastingadvies. Als uw activiteit groot, rommelig, zakelijk of auditgevoelig is, werk dan met een gekwalificeerde belastingprofessional.